Jeśli zastanawiasz się nad rozpoczęciem własnej działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii, to ten wpis jest dla Ciebie. W tym artykule opowiem Ci o rejestracji jako samozatrudniony w UK, krok po kroku. Dowiesz się, co to jest self-employed, jakie są wymagania, jakie formalności trzeba spełnić oraz jakie korzyści wynikają z takiej formy zatrudnienia. Rejestracja jako samozatrudniony jest stosunkowo prosta i nie wymaga wielu formalności, ale warto znać kilka ważnych szczegółów. Dzięki temu unikniesz stresu i będziesz mógł skupić się na rozwijaniu swojego biznesu. Zapraszam do lektury!
Czym jest self-employed w Wielkiej Brytanii?
Self-employed, inaczej nazywane również sole trader, czyli samozatrudnienie, to sposób na prowadzenie działalności gospodarczej na własny rachunek. Oznacza to, że pracujesz dla siebie, a nie dla pracodawcy, i zarządzasz swoim czasem oraz dochodami. W Wielkiej Brytanii self-employed jest popularnym i zyskownym sposobem na zarabianie pieniędzy, szczególnie wśród freelancerów i małych przedsiębiorców. Istnieje wiele zawodów, które można wykonywać jako self-employed, w tym np. copywriter, projektant graficzny, fotograf czy programista. Wielu ludzi decyduje się na self-employed ze względu na elastyczność i swobodę, jaką daje taki tryb pracy.
Czy samozatrudnienie jest dla mnie?
Sole trader to najprostsza i najpopularniejsza forma prowadzenia działalności gospodarczej w Wielkiej Brytanii, jednak istnieją również inne formy, takie jak spółka partnerska, spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (Limited Liability Company - LLC) czy spółka akcyjna (Limited Company). Wybór odpowiedniej formy zależy od indywidualnych potrzeb i preferencji przedsiębiorcy.
Spółka partnerska (Ordinary Partnership) jest formą, w której dwóch lub więcej partnerów dzieli ze sobą zarówno zyski, jak i straty. Każdy partner odpowiada za długi spółki wraz z pozostałymi partnerami, a zyski są opodatkowane jako dochód osobisty.
Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) to forma, w której właściciele ponoszą odpowiedzialność tylko do wysokości wkładu do spółki. LLC jest zwykle preferowaną formą dla większych przedsiębiorstw, ponieważ zapewnia większe bezpieczeństwo finansowe.
Spółka akcyjna (Limited Company) to forma, w której właściciele (akcjonariusze) ponoszą ograniczoną odpowiedzialność za długi spółki, a zyski są wypłacane jako dywidendy. Limited Company ma również dodatkowe wymagania dotyczące prowadzenia księgowości i zgłaszania sprawozdań finansowych.
Przed podjęciem decyzji o wyborze formy działalności gospodarczej, warto dokładnie zastanowić się nad indywidualnymi potrzebami i preferencjami, a także skonsultować się z ekspertami, takimi jak księgowi lub doradcy podatkowi.
Samozatrudnienie może być lepszym wyborem formy działalności niż spółka z.o.o. lub spółka partnerska w sytuacji, gdy chcesz działać jako jednoosobowa firma i nie potrzebujesz inwestorów lub partnerów. Samozatrudnienie jest łatwiejsze i tańsze w prowadzeniu niż spółka z.o.o. lub spółka partnerska, ponieważ nie wymaga rejestracji w Companies House ani utrzymywania formalności związanych z inwestorami lub partnerami. Samozatrudnienie jest również dobrym wyborem, gdy chcesz szybko rozpocząć działalność i zacząć zarabiać pieniądze, ponieważ rejestracja i formalności związane z samozatrudnieniem są relatywnie proste i szybkie.
Jak zarejestrować się jako sole trader w Wielkiej Brytanii?
Rejestracja jako sole trader jest stosunkowo prostym procesem i nie wymaga kontaktu z Brytyjskim rejestrem działalności gospodarczej - Companies House. Działalnośc jako samozatrudniony można rozpocząć w każdej chwili bez potrzeby informowania o tym urzędu. Rejestracja musi nastąpić do dnia 5 października roku podatkowego, który następuje po roku podatkowym, w którym osiągnięto zyski powyżej 1 000 funtów. To dopiero wtedy musimy zarejestrować się jako sole trader w HM Revenue and Customs (HMRC), choć oczywiście możemy zrobić to wcześniej. Rejestracja może zostać dokonana online, telefonicznie lub za pośrednictwem formularza papierowego. Podczas rejestracji należy podać swoje dane osobowe, w tym imię i nazwisko, adres, numer ubezpieczenia społecznego (National Insurance number, albo NINO) oraz informacje dotyczące planowanej działalności. Jeśli nie posiadasz numeru NINO, będziesz mógł/mogła złożyć wniosek aby go uzyskać.
Po zarejestrowaniu swojej działalności w HMRC, należy regularnie składać deklaracje podatkowe i odprowadzać podatek od dochodu osobistego. Można to zrobić samodzielnie, korzystając z usług księgowych lub zlecić to zadanie doradcy podatkowemu.
Termin składania deklaracji podatkowych
Po zarejestrowaniu się jako samozatrudniony, musisz składać deklaracje podatkowe (Self Assesment) za każdy rok podatkowy. Termin składania deklaracji podatkowych zależy od tego, czy składasz je online, czy papierowo. Jeśli składasz deklarację online, termin składania deklaracji to 31 stycznia następnego roku po ukończeinu się roku podatkowego w Kwietniu. Jeśli składasz deklarację papierowo, termin składania deklaracji to 31 października tego samego roku.
Jakie podatki i składki musi płacić self-employed w Wielkiej Brytanii?
Jako sole trader jesteś odpowiedzialny za swoje własne podatki i ubezpieczenia. Musisz regularnie składać deklaracje podatkowe i odprowadzać podatek od dochodu osobistego. W Wielkiej Brytanii obecnie próg wolny od podatku wynosi £12,570 rocznie ( w dniu pisania tego artykułu), więc jeśli zarabiasz mniej niż ta kwota, nie musisz odprowadzać podatku, pamiętaj jednak, że jeśli Twój dochód z prowadzenia swojej działalności jest powyżej 1 tysiąca funtów, musisz i tak poinformować o tym HMRC
Jeśli Twoje roczne przychody przekroczą próg wolny od podatku, będziesz musiał płacić podatek dochodowy według stawek obowiązujących w danym roku podatkowym. Obecnie stawki podatku dochodowego wynoszą: 20% dla dochodów od £12,571 do £50,270, 40% dla dochodów od £50,271 do £150,000 oraz 45% dla dochodów powyżej £150,000.
Ponadto, jako Sole Trader musisz również opłacać składki na ubezpieczenie społeczne (Class 2 i Class 4 National Insurance contributions). Class 2 NICS wynoszą obecnie £3,05 tygodniowo a Class 4 NICS są pobierane od dochodu z działalności, który przekracza próg wolny od podatku, w wysokości 9% od zysków między £12,570 a £50,270 i 2% od zysków powyżej £50,270. Odpowiednie kwoty należy płacić regularnie przez cały rok podatkowy.
Dobrą praktyką jest prowadzenie księgowości, aby upewnić się, że Twoje deklaracje podatkowe są poprawne i aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek w postaci kar za nieprawidłowe rozliczenia podatkowe. W tym celu można skorzystać z usług księgowych lub zlecić to zadanie doradcy podatkowemu.
Rejestracja w systemie VAT
Jeśli twój dochód przekroczy 85 000 funtów w ciągu 12 miesięcy, musisz zarejestrować się w systemie płatności VAT. Rejestracja w systemie VAT jest obowiązkowa, jeśli twoje dochody przekroczą ten próg. Musisz zarejestrować się w systemie VAT przed końcem miesiąca, w którym osiągnąłeś próg 85 000 funtów. Rejestracja w systemie VAT pozwala na odliczanie podatku VAT od zakupów związanych z prowadzeniem działalności, co może znacznie obniżyć koszty.
Jakich błędy należy unikać przy rejestracji jako samozatrudniony w Wielkiej Brytanii?
Kiedy decydujesz się na rejestrację jako samozatrudniony w Wielkiej Brytanii, istnieją pewne błędy, które należy unikać. Jednym z najczęstszych błędów jest niewłaściwa rejestracja w HM Revenue & Customs lub późniejsze zaniedbanie zobowiązań podatkowych. Innym błędem jest niezachowanie dokładnych zapisów finansowych lub nieodpowiednie ich rozliczenie. Może to prowadzić do trudności przy rozliczeniach podatkowych lub kar za nierzetelne prowadzenie działalności. Aby uniknąć tych błędów, ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z wymaganiami i procedurami dotyczącymi rejestracji i rozliczeń podatkowych oraz prowadzić dokładną księgowość. W przypadku popełnienia błędów, ważne jest, aby jak najszybciej skontaktować się z HM Revenue & Customs i podjąć kroki mające na celu ich naprawienie.
Jakie obowiązki i korzyści wynikają z prowadzenia działalności jako samozatrudniony w Wielkiej Brytanii?
Prowadzenie działalności gospodarczej jako samozatrudniony w Wielkiej Brytanii, tak jak i w Polsce wiąże się z pewnymi obowiązkami i korzyściami. Jednym z głównych obowiązków jest regularne rozliczanie podatków oraz składek na ubezpieczenie społeczne, a także prowadzenie odpowiedniej dokumentacji i księgowości. Ponadto, jako samozatrudniony, musisz również przestrzegać prawa dotyczącego ochrony danych osobowych i innych regulacji związanych z Twoją działalnością.
Z drugiej strony, prowadzenie własnego biznesu daje wiele korzyści, takich jak większa elastyczność w zarządzaniu czasem pracy, możliwość realizacji własnych pomysłów i pasji, a także większą kontrolę nad swoim dochodem. Dodatkowo, samozatrudnienie umożliwia często pracę z domu lub z dowolnego miejsca, co pozwala na oszczędność czasu i kosztów związanych z dojazdem do pracy.
Ważne jest jednak, aby pamiętać, że samozatrudnienie wiąże się również z pewnymi ryzykami, takimi jak brak stabilności zatrudnienia czy brak zabezpieczenia w przypadku choroby lub wypadku. Dlatego też, przed podjęciem decyzji o prowadzeniu działalności gospodarczej jako samozatrudniony, warto dokładnie przeanalizować swoją sytuację finansową i osobistą oraz skonsultować się z ekspertami, którzy pomogą w podjęciu właściwej decyzji.
Komentarze